Steuerklassen in Deutschland erklärt

Arbeitgeber berechnen die Lohnsteuer monatlich anhand der Merkmale auf der elektronischen Lohnsteuerkarte (ELStAM). Die Steuerklasse ist ein solches Merkmal. Sie bildet typische Lebenssituationen ab, damit die monatlichen Abzüge ungefähr zur voraussichtlichen Jahressteuer passen – ohne jedes Detail der Einkommensteuererklärung vorwegzunehmen.

Am Jahresende zählt die tatsächliche Steuerfestsetzung. Wer während des Jahres zu wenig gezahlt hat, muss nachzahlen; wer zu viel gezahlt hat, erhält eine Erstattung. Deshalb ist die „richtige“ Klasse vor allem eine Frage der Liquidität und Planbarkeit, nicht automatisch der finalen Steuerlast.

Steuerklasse I

Standard für ledige, geschiedene oder dauernd getrennt lebende Personen ohne besonderen Alleinerziehenden-Status. Viele Berufseinsteiger starten hier.

Steuerklasse II

Für Alleinerziehende mit Anspruch auf den Entlastungsbetrag. Gegenüber Klasse I sinkt die monatliche Lohnsteuer in der Regel spürbar.

Steuerklasse III und V

Klassische Kombination für Ehegatten oder Lebenspartner: Wer deutlich mehr verdient, wählt oft III (geringe Lohnsteuer), der Partner V (hohe Lohnsteuer). Das Netto des Hauptverdieners steigt, das des Zweitverdieners sinkt stark. Die Gesamtjahressteuer kann am Ende trotzdem angepasst werden.

Steuerklasse IV

Standard für verheiratete Paare mit vergleichbaren Einkommen. Beide behalten ähnlich hohe Abzüge. Mit Faktorverfahren lässt sich die Verteilung weiter feinabstimmen.

Steuerklasse VI

Für weitere Beschäftigungen neben dem Hauptarbeitsverhältnis. Hier greifen höhere monatliche Abzüge, weil Freibeträge bereits beim Hauptjob berücksichtigt werden.

• Ähnliche Gehälter: Klasse IV/IV hält die monatlichen Abzüge ausgewogen und verringert das Risiko großer Nachzahlungen.
• Starkes Einkommensgefälle: III/V maximiert das Netto des Hauptverdieners, kann aber beim Zweitjob unangenehm wirken und Nachzahlungen erzeugen.
• Nebenjob: Klasse VI ist oft unvermeidlich – planen Sie das niedrigere Netto von Anfang an ein.
• Wechsel: Änderungen laufen über das Finanzamt bzw. ELStAM; der Arbeitgeber setzt sie erst um, wenn die Merkmale aktualisiert sind.

Nutzen Sie den Brutto-Netto-Rechner, um dieselbe Bruttosumme in verschiedenen Steuerklassen zu vergleichen. So sehen Sie die Liquiditätswirkung, bevor Sie einen Wechsel beantragen.

„Steuerklasse III spart Steuern“ ist unvollständig. Sie verschiebt oft nur den Zeitpunkt der Zahlung. Ebenso gilt: Ein höheres Monatsnetto ist kein Beleg dafür, dass die Steuerklasse am Jahresende die günstigste Wahl war. Wer unsicher ist, sollte mit Lohnabrechnungen, einer Hochrechnung und gegebenenfalls einer Beratungsstelle oder einem Steuerberater arbeiten.

Kinderfreibeträge, Kirchenzugehörigkeit und Bundesland wirken zusätzlich. In unserem Leitfaden 2026 und den Eckwert-Tabellen finden Sie den Kontext zu Soli, Kirchensteuer und Sozialabgaben.